Plan restrukturyzacyjny i propozycje układowe powinny być spójne, ale pełnią różne funkcje. Sam harmonogram rat nie zastępuje planu działań, a opis naprawy firmy nie wystarcza do określenia warunków spłaty wierzycieli.
Co powinien wyjaśniać plan?
Plan opisuje przedsiębiorstwo, przyczyny trudności, strategię, ryzyka i środki restrukturyzacyjne. Obejmuje ich koszty, harmonogram wdrożenia oraz źródła finansowania. Ustawa wskazuje również pozostałe elementy, które trzeba dostosować do sytuacji dłużnika.
Praktycznie oznacza to odpowiedź na pytanie, co zmieni się w firmie i dlaczego po zmianach będzie zdolna wykonywać układ. Deklaracja „zwiększymy sprzedaż” wymaga wskazania sposobu, kosztu, czasu i ryzyka.
Co określają propozycje układowe?
Propozycje dotyczą warunków restrukturyzacji zobowiązań objętych układem. Ustawa dopuszcza różne rozwiązania, w tym odroczenie terminu, raty czy określone zmiany wysokości zobowiązań. Konstrukcja musi uwzględniać przepisy o wierzytelnościach, zabezpieczeniach i grupach wierzycieli.
Nie należy zakładać identycznego sposobu traktowania każdego długu. Kwalifikacja konkretnej wierzytelności wymaga danych o jej powstaniu, charakterze i zabezpieczeniu.
Jak połączyć dokumenty?
- Z planu wynika przewidywany strumień pieniędzy dostępnych na spłaty.
- Z propozycji wynika wysokość i termin obciążenia firmy ratami.
- Prognoza porównuje te dwa elementy w każdym okresie.
- Wariant ostrożny pokazuje skutki opóźnionych wpływów lub wyższych kosztów.
Jeżeli proponowane raty przewyższają dostępne środki, dokumenty są niespójne. Rozwiązaniem nie jest pominięcie bieżących wydatków, lecz ponowna ocena założeń i warunków układu.
Jakie dokumenty przygotować?
Potrzebne są dane o sprzedaży, kosztach, majątku, należnościach i zobowiązaniach. Dołącz informacje o planowanych zmianach oraz dokumenty potwierdzające finansowanie. Odrębną funkcję pełnią test zaspokojenia i opinia o możliwości wykonania układu; nie należy ich utożsamiać z planem.
W PZU dokumenty przygotowuje się z udziałem nadzorcy. Uzgodnij, kto dostarcza dane, weryfikuje założenia i aktualizuje prognozę, gdy sytuacja się zmienia.
Czytaj także
Źródła i zakres poradnika
Stan prawny: 12 października 2026 r. Poradnik opisuje ogólne zasady i przygotowanie dokumentów. W konkretnej sprawie trzeba uwzględnić jej okoliczności oraz przepisy przejściowe.
Poznaj zakres wsparcia BM Restrukturyzacje ↗︎